Bereits im Vorfeld des eigentlichen Transaktionsprozesses stehen wir Ihnen als verlässlicher Berater zur Seite. Ein wesentliches Augenmerk liegt in dieser Phase auf folgenden Themen:

• Beratung bei Abschluss eines Mandatsvertrags (Maklervertrag) sowie von Exklusivitäts- und Vertraulichkeitsvereinbarungen durch einen M&A-Anwalt
• Beratung bei der Erstellung eines Informationsmemorandums (Expose, Offering Memorandum) bzw. eines Informationsbriefs (Teaser)
• Vorüberlegungen zur Transaktionsstruktur: Anteilserwerb (Share Deal) oder Erwerb von Wirtschaftsgütern (Asset Deal)
• Sonderformen des Unternehmenskaufs: Management Buy Out (MBO), Management Buy In (MBI)
• Vertraulichkeitsvereinbarung / non-disclosure agreement (NDA)
• Erstellung eines Letter of Intent (LoI), Absichtserklärung, Memorandum of Understanding
• Steuerliche Beratung im Bereich Mergers & Acquisitions (M&A Steuerberatung)

Auch steuerliche Themen sind für die Wahl der richtigen Vorgehensweise im Rahmen einer Kauf- bzw. Verkaufsentscheidung von großer Relevanz:

• Darstellung der steuerlichen Auswirkungen einer Asset Deal oder Share Deal Transaktion beim Veräußerer und Erwerber, insbesondere im Bereich der Körperschaftsteuer, Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Grunderwerbsteuer und Umsatzsteuer
• Klärung steuerlicher Risiken im Zusammenhang mit der Transaktion, insbesondere Überprüfung der Haftung für alte Steuerschulden des übertragenden Unternehmens und Überprüfung hinsichtlich drohender Steuernachzahlungen aufgrund von Vorsteuerberichtigungen für übernommene Wirtschaftsgüter, Umsatzsteuerklausel

In der Phase der Vertragsanbahnung beraten wir Sie durch fachlich versierte M&A Rechtsanwälte insbesondere zu folgenden Themenkomplexen:  

• Wahl zwischen individuellen Verhandlungen mit Kaufinteressenten oder der Einleitung eines Bieterverfahrens (Auktion)
• Durchführung einer Unternehmensprüfung: Due Diligence (Financial, Tax, Legal, IP, Environmental Due Diligence)
• Auswahl von Kaufinteressenten und Kaufobjekten
• Begleitung der Vertragsverhandlungen im Prozess des Unternehmenskaufs

Wesentlicher Kernbereich unserer Beratung ist letztendlich auch die Begleitung der Vertragsverhandlungen, die im besten Fall in einen erfolgreichen Vertragsabschluss münden:

• Vertragsgestaltung: Rechtliche und steuerliche Gestaltung und Optimierung
• Kaufvertrag: Anteilskaufvertrag (Share Purchase Agreement, SPA) oder Asset Deal Vertrag, Prüfung unter rechtlichen und insbesondere steuerrechtlichen Aspekten
• Verhandlungsführung und -begleitung, rechtliche Begleitung der gesamten Transaktion
• Fester oder variabler Kaufpreis (Kaufpreisformel), Übertragung (Stichtagsbestimmung, Abgrenzungsbilanz), Vertragserfüllung, Betriebsübergang
• Garantien, Haftungsklauseln, Verjährung
• Besonderheiten bei grenzüberschreitenden Transaktionen: Beurkundungserfordernis, ausländisches Recht, Koordination mit ausländischen Beratern
• Folgeberatung nach Abschluss eines M&A-Prozesses

Auch nach Abschluss des Kaufvertrages stehen unsere M&A Rechtsanwälte Ihnen weiterhin beratend zur Seite. Insbesondere unterstützen wir Sie bei den folgenden Themen:  

• Vertragsvollzug: Closing
• Schlussphase (post-merger): Handelsregister, Umfirmierung, Zustimmung von Vertragspartnern und Kunden, Kommunikation nach außen